Учебники по популярным профессиям
на asv0825.ru

Учебник для студентов
высших учебных заведений

       

Банковское дело

Выводы к главе 16

  1. Обслуживание клиентов банком предполагает проведение как безналичных, так и наличных денежных расчетов через кассовое подразделение банка, которое обеспечивает выдачу, прием и сохранность денежных знаков. Совокупность всех наличных денег, находящихся в банке, называют операционной кассой банка. В состав операционной кассы входят: приходно-расходные кассы; приходные кассы; расходные кассы; кассы для размена денег; вечерние кассы и др.
  2. Для кассовой работы в банке организуется специальное помещение для хранения денежных средств.

    Кассовые операции коммерческих банков осуществляются в соответствии с Положением ЦБ РФ от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ». Правила регламентируют: общий порядок ведения кассовых операций; правила перевозки денежных знаков; правила хранения денежных знаков; порядок определения платежеспособности знаков; порядок замены и уничтожения поврежденных банкнот.

  3. На коммерческие банки возложена обязанность проверять соблюдение кассовой дисциплины предприятиями, учреждениями, организациями (клиентами). В ходе проверки рассматриваются:
    • порядок ведения кассовых операций;
    • полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке, ее целевое использование;
    • соблюдение лимита остатка денежной наличности в кассе;
    • порядок и сроки сдачи денежной выручки в банк и нормы ее расходования;
    • осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лииами,
  4. Территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за работой коммерческих банков по организации налично-денежного оборота.

    Для определения объема, источников поступления наличных денег в кассы банков, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов за квартал.

  5. Коммерческие банки дли определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы кассовых оборотов ожидаемых поступлений и выдач наличных денег из своих касс на основе кассовых заявок клиентов и представляют денежные прогнозы в территориальные учреждения Банка России. Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются расчетно-кассовыми центрами для бесперебойного снабжения хозяйственных субъектов наличными деньгами.

Термины и понятия

  • Кассовые операции банка
  • Кассовый узел
  • Лимит остатка денежной наличности
  • Нормы расходования денежных средств из выручки
  • Инкассация денежной выручки
  • Эмиссионный результат
  • Прогноз кассовых оборотов коммерческого банка
  • Кассовая заявка
  • Кассовые документы (объявления на взнос наличными, квитанции, приходные и расходные кассовые ордера) и их реквизиты
  • Документы по приему выручки от инкассаторов и их реквизиты

Вопросы для самостоятельной работы

  1. Назовите кассовые операции коммерческого банка.
  2. Каковы основные задачи кассовой работы в коммерческом банке?
  3. Как организована кассовая работа в коммерческом банке?
  4. Какими документами оформляются прием и выдача наличных денег клиентам из касс банка?
  5. Что контролируют коммерческие банки при проверке кассовой дисциплины у своих клиентов?
  6. Как осуществляются прием и доставка денежной наличности инкассаторской службой банка?
  7. Как подкрепляется операционная касса коммерческого банка?
  8. Кем и как проверяется в банке состояние кассовой дисциплины?

Рейтинг@Mail.ru
Рейтинг@Mail.ru